För att underlätta för dig har WeBrand sammanställt information om vilka regler som gäller för att ge gåvor såsom företagsgåvor, minnesgåvor och julklappar till anställda och kunder. I huvudregel är gåvor från arbetsgivaren skattepliktiga, men under vissa förutsättningar kan jul-, jubileums- och minnesgåvor vara skattefria. Nedan specificerar vi vad som gäller.
En undersökning från tidningen Chef visar att sju av tio chefer väljer att ge julklappar till sina anställda. WeBrands sortiment av julklappar finns enkelt tillgängligt här, där du kan hitta allt från gåvokort, där mottagarna själva väljer sin gåva, till doftljus, köksartiklar och exklusiva weekendväskor. Även presentartiklar med tryck är en uppskattad gåva till kunder.
En julgåva är skattefri så länge värdet inte överstiger 550 kr inklusive moms inkomståret 2024 (440 kr exklusive moms). Fraktkostnader räknas inte in i detta värde. Om gåvan överstiger värdet blir hela gåvan skattepliktig från första kronan. Viktigt att notera är att julgåvan inte får bestå av kontanter eller liknande, såsom checkar eller presentkort som kan bytas mot pengar.
Normalt är julgåvor till kunder eller leverantörer inte avdragsgilla. Det finns dock möjlighet att göra avdrag för gåvor som ges vid representation, exempelvis i samband med affärsförhandlingar. Om affärsförhandlingen sker i samband med julhelgen kan man lämna en gåva. Det högsta beloppet för avdragsgill representation är 300 kr exklusive moms per gåva.
Reklamgåvor, exempelvis presentartiklar med företagets logotyp eller namn, kan vara avdragsgilla om de ges till kunder och leverantörer. Det beloppsmässiga avdraget för reklamgåvor bedöms individuellt, men enligt praxis kan avdrag medges för gåvor upp till 350 kr exklusive moms (437,50 kr inklusive moms). För att gåvan ska vara avdragsgill måste den på något sätt främja företagets försäljning och ges till ett flertal kunder.
Som arbetsgivare kan du vid vissa tillfällen ge dina anställda en minnesgåva, exempelvis vid uppnådd ålder (exempelvis 50 år), efter lång tjänstgöring (minst 20 år) eller vid avslutad anställning. För att minnesgåvan ska vara skattefri får värdet inte överstiga 15 000 kr inklusive moms (12 000 kr exklusive moms)
Företaget kan ge jubileumsgåvor till anställda vid firande av företagets 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum. Gåvor vid andra jubileer är skattepliktiga. Värdet på jubileumsgåvan får inte överstiga 1 650 kr inklusive moms (1 320 kr exklusive moms) inkomståret 2024
